目 次
【結論】NISAとiDeCo、ふるさと納税への影響は真逆！
最初に、この記事の最も重要な結論からお伝えします。
新NISAとiDeCoは、ふるさと納税の限度額（寄付上限額）に与える影響が全く異なります。
下の比較表で、その決定的な違いを一目で確認してください。
| 項目 | 新NISA | iDeCo |
|---|---|---|
| ふるさと納税の限度額への影響 | 影響なし | 影響あり（限度額が下がる） |
| その理由 | 運用益が非課税所得だから | 掛金が全額所得控除になるから |
| 併用時の手続き | 特に何もなし | 確定申告が原則必要 |
モバイル端末では、横にスクロールして全体をご確認いただけます。
「え、iDeCoをやってると損するの？」と思った方、ご安心ください。
これから、なぜこのような違いが生まれるのか、そしてどうすれば損せず3つの制度を使いこなせるのかを、世界一わかりやすく解説していきます。
【朗報】新NISAはふるさと納税の限度額に一切影響なし！
まずは良いニュースから。
新NISAで年間360万円投資しようが、利益が1,000万円出ようが、あなたのふるさと納税の限度額は1円も下がりません。
理由：新NISAの利益は「そもそも存在しない」のと同じ
なぜ影響がないのか？答えはシンプルです。
ふるさと納税の限度額は、あなたの「課税所得」、つまり税金の計算対象となる所得を元に計算されます。
しかし、新NISAで得た利益は完全に非課税です。
税法上は「そもそも、その所得は存在しなかった」こととして扱われるため、限度額の計算に全く影響を与えないのです。
【最重要】iDeCoがふるさと納税の限度額を下げる仕組み
ここからが本題です。
iDeCoは優れた節税制度ですが、その節税効果がふるさと納税の限度額に影響を与えます。
しかし、これは決して「損」ではありません。
仕組みを正しく理解すれば、完璧にコントロールできます。
仕組み：iDeCoの「所得控除」が限度額を引き下げる
iDeCoの最大のメリットは、掛け金が全額「所得控除」になることです。
これにより、税金の計算元となる課税所得が下がり、所得税・住民税が安くなります。
この「住民税が安くなる」効果が、ふるさと納税の限度額を下げる直接の原因です。
-
iDeCoに加入し、掛金を支払う
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掛金が全額「所得控除」され、課税所得が減る
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課税所得が減った結果、納めるべき「住民税」も安くなる
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住民税額を基準にする「ふるさと納税の限度額」も下がる
じゃあ、実際にいくら下がるの？
年収や家族構成、iDeCoの掛金額によって異なりますが、おおよその目安は以下の通りです。
| 年収の目安 | 家族構成 | iDeCoなしの場合 (限度額の目安) |
iDeCo月2.3万円の場合 (限度額の目安) |
限度額の減少額 |
|---|---|---|---|---|
| 500万円 | 独身 | 約61,000円 | 約54,000円 | 約7,000円 減少 |
| 600万円 | 夫婦 | 約69,000円 | 約62,000円 | 約7,000円 減少 |
| 700万円 | 夫婦+子1人 | 約78,000円 | 約70,000円 | 約8,000円 減少 |
年収別・iDeCo加入による限度額の変化（イメージ）
(独身)
(夫婦)
(夫婦+子1人)
※上記はあくまでシミュレーションの一例です。正確な金額は必ずご自身の源泉徴収票を元に計算してください。
【2025年最新】併用を成功させる！鉄壁のアクションプラン
仕組みがわかればもう怖くありません。
以下の3ステップを実行すれば、あなたは3つの制度のメリットを最大限に引き出すことができます。
【STEP1】iDeCoを考慮した「正しい限度額」を調べる
最も重要なアクションです。
ふるさと納税サイト（さとふる、楽天ふるさと納税など）には、iDeCoの掛金額を入力できる「詳細シミュレーション」機能があります。
源泉徴収票とiDeCoの年間掛金額（例：月2.3万円なら27.6万円）を手元に用意し、必ずこの詳細シミュレーターで正しい限度額を算出しましょう。
【STEP2】確定申告の準備をする（ワンストップ特例は使えない）
iDeCoの所得控除を受けるためには、年末調整または確定申告が必要です。
会社員で年末調整でiDeCoの控除を申請している場合でも、ふるさと納税を行うと話は別です。
「確定申告は面倒…」と感じるかもしれませんが、e-Taxを使えばスマホやPCから意外と簡単にできます。
ふるさと納税の「寄附金受領証明書」と、iDeCoの「小規模企業共済等掛金払込証明書」（秋頃に届きます）を大切に保管しておきましょう。
【STEP3】算出した限度額の範囲内で、返礼品を全力で楽しむ！
正しい限度額さえ把握すれば、あとはもう安心です。
お肉、海産物、フルーツ、旅行券など、あなたの生活を豊かにしてくれる返礼品を、算出した限度額ギリギリまで心ゆくまで選びましょう！
まとめ：仕組みの理解が「最強の節税術」を完成させる
この記事でお伝えした、新NISA・iDeCo・ふるさと納税を使いこなすための重要ポイントをまとめます。
✅ iDeCoの所得控除効果で、ふるさと納税の限度額は下がる。これは避けられない。
✅ 必ずiDeCoの掛金額を入力できる「詳細シミュレーター」で正しい限度額を計算する。
✅ 併用する場合は「確定申告」が必須。ワンストップ特例は使えないと心得る。
一見複雑に見えますが、やるべきことは「iDeCoを考慮して限度額を計算し、確定申告する」だけです。
この一手間を惜しまないことが、将来の資産形成と現在の豊かな生活を両立させるカギとなります。
まずは第一歩として、お使いのふるさと納税サイトで「詳細シミュレーション」のページを開くことから始めてみませんか？
