12月31日が期限！
お金の駆け込みToDoリスト
「あとでやろう」は数万円の損。新NISAの枠埋めよりも優先すべき、年内に済ませるだけで確実に資産を守れる5つの手続きを完全図解。
この記事で分かる12月の宿題
- 特定口座の含み損を利益と相殺する「損出し」の期限と手順
- 新NISAで損出しをやってはいけない致命的な理由
- ふるさと納税のラストチャンスとiDeCo併用の落とし穴
- 配当金が課税されてない？「受取方式」の確認方法
- 2025年中にやるべきマイナ保険証・住所変更チェック
結論：枠埋めより「損出し」と「控除」が最優先
ESUB
新NISAの余った枠を無理に埋めようとしていませんか？実は、本当に急ぐべきは「税金を取り戻す手続き」です。12月31日を1秒でも過ぎると権利が消滅し、確定で損をする。そんな「お金の落とし穴」を回避する手順を見ていきましょう。
【最重要】新NISA vs 特定口座：損出しのルール
投資初心者が最も誤解しやすいのが「損益通算」です。新NISAの損失は「なかったこと」にされるため、絶対に損出ししてはいけません。
- 損出し判定 やるべき！
- 効果 配当や譲渡益と相殺し、払いすぎた税金（20.315%）が戻る。
- 期限 受渡日が年内になるよう12月26日頃までに約定。
- 損出し判定 やってはいけない
- 理由 利益と相殺できず、非課税枠が消滅するだけで完全な損になる。
- 対策 マイナスでも基本はガチホ（放置）推奨。
損出しシミュレーション：いくら戻る？
「含み損がある銘柄」を年内にあえて売却し、すぐに買い戻すことで税金を取り戻すテクニックの効果です。
損益通算の仕組み
| 状況 | 利益 | 損失(損出し) | 課税対象額 | 還付金(節税額) |
|---|---|---|---|---|
| 損出し無し | 50万円 | 0円 | 50万円 | - |
| 損出し有り | 50万円 | ▲20万円 | 30万円 | 約4万円戻る |
ふるさと納税の「落とし穴」
iDeCo併用者は限度額ダウン
iDeCoの掛金は全額所得控除になるため、その分「課税所得」が減り、ふるさと納税の限度額も下がります。シミュレーション時は必ず「iDeCoの掛金」を入力してください。
ワンストップ特例はアプリで
2025年現在は、多くの自治体が「ワンストップ特例申請アプリ」に対応しています。書類の郵送は不要。マイナンバーカードをスマホにかざすだけで完了します。
見落とし厳禁！3つの「地味だけど重要な手続き」
投資の利益以外にも、生活周りで「やっておかないと後で面倒になる」手続きがあります。年末年始の休業に入る前にチェックしましょう。
配当金受取方式の確認
新NISAなのに配当金に課税されていませんか？証券口座の設定が「株式数比例配分方式」になっていないと非課税になりません。年内に必ず変更を。
マイナ保険証の連携
2026年の確定申告（医療費控除）を楽にするために、今のうちにマイナポータルで保険証連携を済ませておきましょう。医療費の集計が自動化されます。
iDeCoの住所変更
今年引っ越しをした人は要注意。iDeCoの通知（ハガキ）が届かないと、重要な控除証明書を受け取れず、年末調整で控除漏れが発生します。
12月31日を過ぎた場合のシナリオ
損益通算で税金が還付され、来年の投資資金が増える。
「やるべきことをやった」安心感で、気持ちよく新年を迎えられる。
損失は繰り越せるが、今年払った税金は戻らず資金効率が悪化。
ワンストップ特例を逃すと、わざわざ確定申告をする羽目になる。
まとめ：年末のマネーToDoリスト
- 特定口座で含み損があるなら、12月26日頃までに「損出し」して税金を取り戻す。
- 新NISAでの損切りは厳禁。含み損でも放置が正解。
- ふるさと納税はiDeCo併用時の限度額を再計算してから申し込む。
- 配当金受取方式が「株式数比例配分方式」になっているか確認する。
- これら全てを12月31日までにスマホで完了させる。
