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「うちは関係ない」が一番危険！
相続税で損をしない鉄則
「相続税はお金持ちだけの問題」と思っていませんか？実は2015年の改正以降、ごく普通のサラリーマン家庭でも課税対象になるケースが急増しています。家族を守るための「得する知識」をまとめました。
あなたの家庭は対象？30秒チェック
相続税のボーダーラインは「基礎控除」と呼ばれます。ご自宅の土地や建物、預金などの合計が、この金額を超えると税金がかかります。まずは金額を確認してみましょう。
（ 600万円 × 法定相続人の数 ）
例）配偶者と子供2人（計3人）の場合 ➡ 4,800万円を超えると課税対象です。
【生前対策】孫・子供へのお小遣いは？
まだ元気なうちに資産を渡せば節税になります。どちらが得かは「あなたの年齢」と「渡したい金額」で決まります。
| コツコツ節税したいなら 🐢 暦年贈与 | まとめて渡したいなら 🐇 相続時精算課税 | |
|---|---|---|
| 非課税枠 | 年間 110万円まで （受取人1人につき） |
累計 2,500万円まで （＋年110万円の基礎控除 ※新制度） |
| メリット |
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| 向いている人 |
時間をかけて 少しずつ資産を移したい人 |
大きな資産をすぐ渡したい人 （賃貸物件など） |
「良かれと思って...」が命取り！NG行動3選
日常のちょっとしたお金のやり取りが、税務署に「脱税」や「課税対象」とみなされることがあります。ありがちな失敗と正しい対策を知っておきましょう。
「管理してるのは私だから」と、親の口座に入った家賃を姉が引き出し、弟たちにお小遣いとして分配した。
⚠ それは「贈与」です！
親の財産を勝手に配ると、もらった側に贈与税がかかる可能性があります。
管理の手間賃として支払うなら、正式に「給与」や「管理料」として契約し、記録を残しましょう。
「毎年100万円あげよう」と決め、毎年同じ日に、同じ金額を振り込み続けた。
⚠ 「定期贈与」とみなされる！
「最初から1,000万あげる約束だった」とみなされ、総額に課税されるリスクがあります。
面倒でもその都度「贈与契約書」を作成する。また、時期や金額をあえて少し変える工夫も有効です。
子供に内緒で、子供名義の通帳を作って親がお金をコツコツ貯めている。
⚠ それは「親の遺産」です！
本人が知らないお金は贈与になりません。相続税の対象になります。
贈与は「合意」が必要です。子供が管理できる口座に振り込み、通帳や印鑑も子供自身に管理させましょう。
税金をゼロに近づける「3つの守り」
もし遺産総額が基礎控除を超えてしまっても大丈夫。サラリーマン家庭こそ絶対に使うべき「税金を減らす3つのバリア」があります。
① 生命保険金
「500万円 × 相続人の数」まで非課税。現金を保険に変えるだけで、評価額を圧縮できます。
② 小規模宅地等の特例
自宅の土地の評価額を最大80%減額。3,000万円の土地評価が600万円になる強力な特例です。
③ 配偶者の税額軽減
配偶者は「1億6,000万円」まで無税。配偶者の今後の生活を守るため、大きく優遇されます。
【図解】6,000万円の遺産がある家庭の例
（父死亡、母と子供2人が相続）
▼ 何もしなかった場合
▼ 生命保険（1,500万）を活用した場合
➡ 課税対象額がゼロに！
まとめ：まずやるべき3ステップ
- まずは「基礎控除額（3,000万＋600万×人数）」を計算し、遺産（家や株も含む）が超えそうか確認。
- 日常のお小遣いや援助は「年間110万円」を意識し、都度契約書などの記録を残す。
- 万が一に備え、生命保険の受取人や特例が使える土地かを確認しておく。
