【2025年】iDeCo年末調整の書き方を完全ガイド！証明書はいつ届く？忘れた場合の対処法も

そもそも、なぜiDeCoは年末調整が必要なのか？

iDeCoの年末調整が必要な理由は、iDeCoの持つ最大のメリット「掛金の全額所得控除」にあります。

これは、1年間に支払ったiDeCoの掛金の合計額が、あなたの課税対象となる年収（所得）から差し引かれる仕組みです。
所得が低くなることで、納めるべき所得税と翌年の住民税が安くなります。

会社はあなたがiDeCoにいくら払っているかまでは把握していません。
そのため、「私は今年これだけiDeCoの掛金を支払ったので、税金を安くしてください」と年に一度、会社に自己申告する必要があります。
それが年末調整の役割です。

iDeCoの年末調整 3つのステップ

1証明書を準備する

まず、国民年金基金連合会から郵送される「小規模企業共済等掛金払込証明書」というハガキを手元に準備します。

【証明書はいつ届く？】
✅ 発送時期: 2025年10月下旬～11月中旬ごろ
✅ 送付元: 国民年金基金連合会
※10月以降に初めて掛金を支払った方は、発送が翌1月下旬ごろになるため、年末調整ではなく「確定申告」が必要です。

2保険料控除申告書に記入する

証明書が準備できたら、会社から配られた「給与所得者の保険料控除申告書」に記入します。
書く場所は1箇所だけです。

書類右下にある「小規模企業共済等掛金控除」の欄に、証明書に記載されている掛金の合計額を書き写します。

【最重要ポイント】
よくある間違いが、すぐ上にある「生命保険料控除」の欄に書いてしまうケースです。
iDeCoは全く別の控除ですので、必ず「小規模企業共済等掛金控除」の欄に正しく記入してください。

【シミュレーション】iDeCoで、いくら税金が戻ってくるの？

この手続きで実際にいくら税金が安くなる（還付される）のでしょうか。
還付額の目安は、以下の式で計算できます。

年間の節税額 ＝ 年間のiDeCo掛金合計額 × (所得税率 + 住民税率10%)

所得税率は年収（課税所得）に応じて変わります。
以下の早見表で、ご自身のケースをご確認ください。