【2026年12月】年金の所得税が戻る？65歳以上「214万円未満」は要確認｜還付される人・申請は必要？

クリック診断｜自分が2026年12月の還付候補か確認する

年齢、年金額、所得税が実際に引かれているかを順番に確認します。 「214万円だけ」で判断しないことが重要 です。

なぜ2026年12月に「引かれすぎた所得税」が戻るのか

理由は、 年の途中では改正前の控除額を使って所得税が源泉徴収されていた 一方で、2026年分の税額には令和8年度税制改正後の控除額が反映されるためです。

214万円基準とは？205万円から何が変わったのか

65歳以上では、公的年金から所得税を源泉徴収する基準が 205万円未満から214万円未満へ 引き上げられました。

65歳以上で205万～214万円未満の人は特に要確認

この範囲は、 従来の基準では源泉徴収対象になり得た 一方で、 改正後は214万円未満の範囲に入ります。

そのため、2026年中に所得税が引かれているなら、 12月の還付・精算を特に確認したい層 です。

2026年12月に自動精算・還付される人の条件

日本年金機構の公式例｜7,000円払い過ぎでも還付は2,400円になる

日本年金機構は、2026年12月の精算イメージを具体例で示しています。

つまり、 過去に払い過ぎた税額がそのまま全額上乗せされるとは限りません。

まず12月に本来必要な所得税と相殺し、 それでも払い過ぎが残った場合に還付されます。

給与や副業がある人は「214万円だけ」で判断しない

公的年金以外の所得がある場合は、 年金の12月精算だけで1年間の最終税額が決まらない場合があります。

12月に自動精算されても確定申告を確認したい人

2026年12月15日に何を確認する？クリックで自分の状況を確認

公的年金は原則として偶数月15日に支払われます。 2026年12月15日は火曜日なので、 通常の定期支払であれば 12月15日（火） が確認日です。

1. 10月の振込額を用意

   12月との比較用に、通帳または入金履歴を確認します。

2. 12月15日の振込額を確認

   まず総額の差を確認します。

3. 所得税・復興特別所得税を比較

   今回の記事で一番見るべき場所です。

4. 介護保険料・医療保険料・住民税も確認

   振込額の差を所得税だけで説明しないようにします。

5. 2027年に源泉徴収票を確認

   最終的な年間の「源泉徴収税額」を確認します。

205万円・214万円・242万円・400万円、どの数字が自分に関係する？

年金の税金には似た数字が複数登場します。 数字だけ覚えると誤解しやすいため、意味を分けて考えることが重要です。

2026年12月の年金還付で間違えやすいポイント

まとめ｜2026年12月は「年金額」ではなく所得税欄まで確認する